Уплата налогов - пожалуй, одно из первых требований государства к своим гражданам. Оно и понятно - надо же социальные условия поддерживать...
Вопрос у нас, что ни на есть, практический и глобальный - нужно ли платить налоги работая в сети интернет? И если да, то как, в каких случая и сколько?
Следует отметить - ответы на вопросы давались исключительно с точки зрения Украинского законодательства. Поэтому, если вы проживаете в другой стране, это нужно учитывать.
ВОПРОС: Существуют ли какие-то особенные требования по уплате налогов, если человек работает через сеть интернет?
ОТВЕТ: Нет. Никаких особенных требований, как к частному предпринимателю, так и к физическому лицу, по уплате налогов не предъявляется. Все как обычно.
Но, все же, одна особенность в работе есть - это деньги. В интернет широко распространены электронные деньги. Ими оплачивают товары, услуги и т д., а между тем...
ВОПРОС: Электронные деньги, которые используют в сети – имеют ли они статус денег и облагается ли налогом прибыль в таких деньгах?
ОТВЕТ: Нет. На данный момент электронные деньги не имеют статуса официальной государственной денежной единицы. Во всяком случае, для Украины - это так.
Это многое меняет. Если вы заработали, скажем, 100WMZ - для интернет - это деньги. Вы можете оплатить хостинг, купить пин-код для мобильного и еще много чего. Но для государства - это не деньги - фантики. Стало быть, и налог с них платить не нужно. Это плюс.
Правда, в этом направлении есть определенные сдвиги: ннапример, недавно издано постановление Национального Банка Украины об электронных деньгах - но пока оно больше касается банков...
ВОПРОС: Начиная с какой суммы заработка обязательна уплата налога?
ОТВЕТ: Такого порога нет - любая прибыль подлежит налогообложению.
Это минус.. Выходит рубль (гривню, доллар) заработал - плати налог? Получается, что так. Но, как вы сможете убедиться дальше - это не создает проблем...
Многих волнует ситуация в самом начале работы: а что если я начну работать в сети, а меня накроет налоговая и тут же расстреляет (может даже дважды??) - как быть? А платить налоги - с чего? Я еще ничего не заработал!!
Что я вам скажу - не бойтесь начинать! Даже, если налоговая инспекция узрит в ваших действиях неуплату налогов (и то, это еще нужно подтвердить фактическими материалами), то на первый раз вы ограничитесь ПРЕДУПРЕЖДЕНИЕМ.
И предложением уплатить налог с такой-то суммы, заработанной вами. На следующий раз уже может быть штраф - в сумме от 3 до 8 минимальных зарплат. До этого лучше не доводить.
ВОПРОС: Если владелец сайта получает доход (например, за размещение рекламы на своем сайте) бартером – необходимо ли платить налог и в этом случае?
ОТВЕТ: Да, необходимо. При этом стоимость этого бартера учитывается по документам в денежном эквиваленте.
Довольно редкий, но реальный вариант. А этот самый денежный эквивалент на бумаге - та еще морока и головная боль. Но решается все это очень просто - переход на систему налогообложения в виде единого налога.
ВОПРОС: В каком случае к человеку, занимающемся заработком в сети может быть применимо понятие «неплательщик налогов» со всеми вытекающими последствиями?
ОТВЕТ: В случае, если есть доход, но налог с него не уплачен.
То есть, если вы вели в сети определенную деятельность, получали доход и вас "вычислила" налоговая инспекция и смогла доказать факт получения вами дохода, тогда вы - «неплательщик налогов».
Но, как я уже говорил, расстреливать вас никто не будет - на первый раз, всего лишь, предупреждение.
ВОПРОС: В каких финансовых рамках (в смысле доходов) можно работать в сети не платя налоги?
ОТВЕТ: Таких рамок нет - со всех доходов платится налог. Причем, независимо от того, как вы работаете - как частный предприниматель или как физическое лицо.
Здесь, как говорится, без комментариев. Но еще момент. Многие, кого интересует работа в сети, уже работают на какой-то работе. И многие как государственные служащие.
ВОПРОС: По Закону Украины "Про державну службу" государственный служащий не имеет права заниматься никакой дополнительной деятельностью. Если он будет работать дополнительно еще и в интернет - будет ли это расцениваться как коррупция?
ОТВЕТ: К сожалению - да. Если вы государственный служащий, тогда вы должны учитывать такое ограничение.
Очередная ложка дегтя... Но все равно - не спешите отказываться от работы в сети. Всегда можно найти альтернативу.
ВОПРОС: Как решить вопрос оплаты налогов для несовершеннолетних, занимающихся заработком в интернет?
ОТВЕТ: В принципе так же, как и для взрослых. Если несовершеннолетний захочет работать в сети как ЧП, то оформляются документы с разрешения родителей.
И добавлю - если он будет работать без регистрации, то в случае предъявления штрафных или других санкций, они будут предъявлены родителям. Как говорится - возраст не спасает.
ВОПРОС: Все ли способы дохода через интернет облагаются налогом? Например, выигрыш в рулетку?
ОТВЕТ: Да, все. И выигрыши тоже. Доход есть доход.
Думаю, это не сильно огорчает - много раз выигрывали? Я нет...
Делаем выводы.
Из всего вышесказанного рисуется такая картина: государству нужно платить за каждую копейку прибыли. Думаю это нормально. Но вопрос - когда начинать это делать?
Еще в начале мы узнали, что электронные деньги государство не воспринимает как валюту - вот этим можно и воспользоваться. Многие не хотят начинать работать именно из-за неопределенности с налогами.
Начинайте! Начинайте зарабатывать ЭЛЕКТРОННЫЕ ДЕНЬГИ и никто вам и слова не скажет! Откладывайте ваши доходы в надежных платежных системах Z-PAYMENT, RBK-Money, (только не храните ваши сбережения в webmoney!).
Пробуйте свои силы работая абсолютно легально сколько угодно долго - но не обналичивайте, пока электронные деньги не реальные! Как только вы увидите, что ваш доход (в электронных деньгах) стабилен и имеет величину подходящую для уплаты налогов - можете переходить ко второй части...
Регистрация ЧП
Итак, еще раз. Регистрируйтесь как частный предприниматель (для Украины приватний підприємець - ПП) в случае, когда вы уже попробовали свои силы в интернет-работе и у вас есть положительный результат.
С чего начинаем? С районного исполнительного комитета. Там есть специальный отдел по регистрации ЧП. Берем образцы бланков и заполняем - ничего сложного. Пожалуй, единственный вопрос, который может возникнуть - какой вид деятельности указывать?
Там вам будет предложено всего несколько пунктов об интернет (вы не сами придумываете вид деятельности, а выбираете из предложенных в прейскуранте вариантов) - выберите что-то типа "Предоставление информационных услуг через интернет".
Вообще это не так важно и не принципиально. Оплатили за услуги (около 50Гривен, что в эквиваленте примерно $11) и через несколько недель получаете разрешение на право ведения индивидуальной трудовой деятельности.
Бегите с ним в районное отделение налоговой инспекции и на основании выданного документа оформляете себе патент. Все, с этого момента вы можете легально работать и обналичивать ваши электронные деньги на реальные!
Еще подскажу (для Украины, конечно, в др. странах пока не знаю) - при оформлении в налоговой, вам предложат выбрать способ сдачи отчетности электронным способом - соглашайтесь!
Один раз в три месяца вы, с помощью нехитрой программы, составляете простенький отчет, шифруете его и отсылаете на почтовый ящик налоговой. Через час получили ответ - и все. Всего работы на минут 5-10 за три месяца. Бухгалтера не нужно нанимать...
И еще - по форме отчетности. Совсем не рекомендую общую форму налогообложения. Она хоть и позволяет немного уменьшить величину самого налога, но документов и работы прибавляет раз в 10!
Иной раз просто невозможно получить тот или иной документ. Например, кто мне даст справку с мокрой печатью, что уплатил за рекламу на каком-то сайте? Я отказался сразу...
Приемлемый вариант - единый налог. Его величина зависит от региона плательщика и от вида деятельности. Максимальная ставка - 200 гривень. Но зато никакой бухгалтерии, все предельно упрощено.
Раз в месяц - в сбербанк заплатить налог, раз в квартал - отправить электронное письмо с отчетом и раз в год - лично приидти в налоговую для перерегистрации. Это - совсем немного.
Автор: Александр Слободенюк
